今期どのような成果を上げ、その要因はどんなことであったのかを分析しておきます。中期経営計画が作成されていれば、それを受けて、翌期がどのような目標を達成すべき位置付けにある期かということを再確認し、その進捗度合いにより見直しは必要かどうかの判断をします。

事業の目的や意義を再考し、社員それぞれが仕事をしていく上での社会的な存在意義や必要性も盛り込んだ経営目的と共に全社の売上目標や利益目標を各部門長や社員に提示します。

各部門長や社員は既に分析した今期の成果とその要因、今後当社を取り巻くであろう環境や顧客・取引先の状況、取扱製品・商品の動向などをもとに各部門や社員の果たすべき役割をここに目標として立案していきます。

この作成過程の中でも Plan − Do − Check − Action のサイクルを回しながら全社の目標や各部門・社員の目標との間の整合性を取りながら、計画の精度を高めていきます。